淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。盡管隨著金融體制改革和銀行制度變革取得了一些成就，但作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)并從事經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，存在的問(wèn)題依然很多。為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，則務(wù)必做好控制自身潛在風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)，并采取切實(shí)可行的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施。文章通過(guò)對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的觀察分析，提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題和不足，提出對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的改進(jìn)方法和對(duì)策。
淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
從商業(yè)銀行誕生至今的經(jīng)營(yíng)歷史中，其收益與風(fēng)險(xiǎn)總是一對(duì)孿生兄弟共同伴隨著商業(yè)銀行而存在。收益是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)，但是風(fēng)險(xiǎn)卻是商業(yè)銀行為追求收益而付出的代價(jià)，為追求較高的收益就必須承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)，如果不想承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，就只能獲得一個(gè)平均的收益。因此，如何在追求收益的過(guò)程中更好地防范和控制好風(fēng)險(xiǎn)，在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，一直是一個(gè)令商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者頗費(fèi)精力但又不得不時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真對(duì)待的事。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，是理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。目前理論界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的界定，主要有以下一些觀點(diǎn)：
（1）風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果的不確定性；
（2）風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性，或可能發(fā)生的損失；
（3）風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果對(duì)期望的偏離；
（4）風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致?lián)p失的變化；
（5）風(fēng)險(xiǎn)是受傷害或損失的危險(xiǎn)。可見(jiàn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)這一概念理論界尚未達(dá)成一致的認(rèn)識(shí)，并無(wú)一個(gè)統(tǒng)一的定義。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的上述解釋分別從不同的角度揭示了風(fēng)險(xiǎn)的某些內(nèi)在特性。
綜合以上諸多定義的分析和比較，筆者將風(fēng)險(xiǎn)定義為：風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果相背離從而產(chǎn)生損失的一種不確定性。銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，故其風(fēng)險(xiǎn)既可狹義地理解為實(shí)際收益與目標(biāo)收益的偏差，又可廣義地理解為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與發(fā)展目標(biāo)的偏差。筆者認(rèn)為所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，任何業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)都是不可避免的。從經(jīng)營(yíng)對(duì)象看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣資金，而不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。存在風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，關(guān)鍵是要想方設(shè)法控制好風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，通常的風(fēng)險(xiǎn)公式是：業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)―可控制的風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)。很顯然，控制風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，被控制的風(fēng)險(xiǎn)量越大，剩余風(fēng)險(xiǎn)就越小，因此，銀行的主要任務(wù)是準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，清醒地知道風(fēng)險(xiǎn)在哪里，及時(shí)地監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
1、風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善。
商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)雖然得以建立但還不完善，運(yùn)作欠規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，這些體制劣勢(shì)使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力較差。另外，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制也需要進(jìn)一步的完善。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理理解不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。
目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和理解尚不到位。我國(guó)商業(yè)銀行普遍只關(guān)注業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張和發(fā)展，對(duì)盲目發(fā)展業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。絕大多數(shù)銀行員工認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的事情，與自己無(wú)關(guān)；大部分業(yè)務(wù)人員錯(cuò)誤地將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視和管理放在自己工作的對(duì)立面，認(rèn)為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與降低業(yè)務(wù)量是一回事，而沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)密切聯(lián)系起來(lái)；部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理解欠缺，簡(jiǎn)單地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制就是減少業(yè)務(wù)量，采取單純縮減業(yè)務(wù)量的錯(cuò)誤極端方式來(lái)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具落后。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理已使用了客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信貸資產(chǎn)分類系統(tǒng)，并自主開(kāi)發(fā)了小企業(yè)評(píng)級(jí)模型等技術(shù)工具，但量化的水平還有待提高。操作風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具仍屬空白。國(guó)際銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量依賴于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，內(nèi)部評(píng)級(jí)比較完善，同時(shí)還借鑒中介機(jī)構(gòu)的外部評(píng)級(jí)結(jié)果，幫助實(shí)現(xiàn)信貸決策。對(duì)比國(guó)際先進(jìn)水平來(lái)看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力比較薄弱，無(wú)論在數(shù)量上還是質(zhì)量上，同國(guó)際先進(jìn)做法相比都存在差距，主要判斷式信貸決策仍占主流。
4、由于操作不當(dāng)導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
首先，由于我國(guó)的.非銀行金融機(jī)構(gòu)在融資方式上帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)及外資銀行大舉進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)導(dǎo)致傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的激烈競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)下降，許多商業(yè)銀行放棄穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，通過(guò)發(fā)展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得較高的收益，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于傳統(tǒng)體制下銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)完全由國(guó)家來(lái)承擔(dān)，使一些銀行誤認(rèn)為沒(méi)有資本金一樣可以擴(kuò)張，從而重規(guī)模輕效益，經(jīng)營(yíng)效益不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大而同步提高，從而使一些危害銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)大規(guī)模存在。再加之有些銀行員工素質(zhì)不良，領(lǐng)導(dǎo)干部的貪污腐化行為以及銀行內(nèi)部的監(jiān)督防范措施不力，也導(dǎo)致了銀行不良信貸資產(chǎn)的增加，使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理人才欠缺，人力資源儲(chǔ)備不夠。
風(fēng)險(xiǎn)管理是一門綜合學(xué)科，所涵蓋的范圍不僅包括管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等社會(huì)科學(xué)知識(shí)，同時(shí)還采用了系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)研究方法。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)人員素質(zhì)要求很高。目前，由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄， 無(wú)論是在商業(yè)銀行界還是在受高等教育人群中，從事商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行存在差距， 這成為制約我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升的重要因素。
三、新形勢(shì)下商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的策略建議
商業(yè)銀行目前存在許多問(wèn)題和不足，如何解決這些問(wèn)題，使銀行風(fēng)險(xiǎn)降到最低，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力與競(jìng)爭(zhēng)力，已刻不容緩。
1、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。
2、提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。由于風(fēng)險(xiǎn)具有不可規(guī)避性，因此銀行需正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，來(lái)達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)應(yīng)該融會(huì)貫通至整個(gè)銀行內(nèi)部以及每一個(gè)員工的心中，即銀行的每個(gè)員工在進(jìn)行每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都必須時(shí)刻牢記風(fēng)險(xiǎn)因素，并將風(fēng)險(xiǎn)與收益相比較的意識(shí)牢記心中，同時(shí)清晰地認(rèn)識(shí)和明白控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造效益同樣重要。為了達(dá)到這一目的，公司各級(jí)管理層需在其經(jīng)營(yíng)理念中加入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，同時(shí)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，將收益的效果擴(kuò)大到長(zhǎng)期，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理文化得到切實(shí)的貫徹和實(shí)施。
3、建立宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警系統(tǒng)。
（1）加大對(duì)國(guó)家宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究，從戰(zhàn)略高度上確定銀行業(yè)務(wù)的重點(diǎn)方向。銀行在正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理之外，應(yīng)服務(wù)于決策層的專門機(jī)構(gòu)，研究國(guó)家的財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀政策，分析宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，把握金融監(jiān)管當(dāng)局的政策取向，提出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)，盡量避免因與國(guó)家或監(jiān)管當(dāng)局的政策抵觸而導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)。
（2）建立前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要關(guān)注資產(chǎn)或項(xiàng)目當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，并且建立可能的應(yīng)對(duì)措施。也就是說(shuō)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要具有前瞻性，它不僅要看到眼前的風(fēng)險(xiǎn)，更要預(yù)測(cè)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。
無(wú)數(shù)事例說(shuō)明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。在國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。
5、要根據(jù)市場(chǎng)和企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。
在應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)，企業(yè)會(huì)有新的需求、新的服務(wù)工具和新的產(chǎn)品的要求，這應(yīng)該是商業(yè)銀行進(jìn)行創(chuàng)新的重要時(shí)期。歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，每一次危機(jī)過(guò)后，都會(huì)涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個(gè)創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時(shí)創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品和服務(wù)方式，提高對(duì)企業(yè)的服務(wù)能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務(wù)能力。這是應(yīng)對(duì)危機(jī)的重要措施和積極態(tài)度，也是未來(lái)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但創(chuàng)新必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提，所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風(fēng)險(xiǎn)的有效控制為前提，要充分提示風(fēng)險(xiǎn)，有效地建立經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)政策，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，梳理經(jīng)營(yíng)管理流程，所有的新興業(yè)務(wù)和新興產(chǎn)品都以事前的風(fēng)險(xiǎn)論證為前提，使風(fēng)險(xiǎn)程度始終處于可控的狀態(tài)。
6、培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。
由于風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)人員的素質(zhì)要求高，因此我國(guó)商業(yè)銀行需按照自身形成的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的要求，有計(jì)劃、有針對(duì)性地培養(yǎng)各種類型的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才， 從而建立一支高素質(zhì)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。在人才的選擇和培養(yǎng)方面，可以采用制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織培訓(xùn)，并通過(guò)筆試、實(shí)戰(zhàn)等形式進(jìn)行篩選，留下更優(yōu)秀的人才。培養(yǎng)計(jì)劃不僅針對(duì)中、低層管理人員，還需覆蓋高層管理人員，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理決策權(quán)所在的管理層，使得我國(guó)商業(yè)銀行從上至下的管理人員素質(zhì)得到全面提升，從而全面提高我國(guó)商業(yè)銀行識(shí)別、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
總之，商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是一蹴而就的事，是一項(xiàng)長(zhǎng)期重大的意義深遠(yuǎn)的艱巨任務(wù)。只有結(jié)合銀行發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善自身的管理機(jī)制，才能避免商業(yè)銀行的損失。
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