項目備用金管理規定
為了加強項目部資金的管理，便于公司財務部統籌安排資金的支付，確保項目部資金的正常運轉，特制定本制度：
一、 項目備用金實行限額管理，將項目備用金控制在公司核定的限額范圍內，項目部每次申請備用金的最高額度為10000元（備用金控制在10000元以下），項目出納根據項目部資金需求情況，提交備用金申請單至公司財務部會計審核，經公司領導審批后，可劃撥一定的備用金到項目部出納賬戶。
二、確定項目備用金的開支范圍，項目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、日常費用報銷等零星支出；項目部發生的大額費用（單筆付款金額超過2000元以上的），由公司財務部出納統一支付。項目部采購的大宗材料、班組的工程進度款、機械使用費，由財務部統籌安排支付。
三、項目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現金的收支業務。員工報銷費用時，項目出納審核原始憑證的真實性、合法性、有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理，嚴格遵循付款審批程序。
四、項目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入等都必須交回到公司財務部，嚴禁挪用或坐支現金。如果項目出納已收款或已付款，但單據未交給公司財務部，則應登記項目未報銷單據統計明細表，上傳給財務部會計審核，存檔備查。
五、項目出納按照業務發生的先后順序逐日登記項目備用金收支明細表，做到日清月結，保證賬款相符，發現差錯及時查明原因，并報經財務部負責人處理。項目部所發生的材料費、機械使用費分別登記材料費、機械使用費支付明細表，計入相應的施工成本項目。
六、項目部每周開展例會時，項目出納整理好收、付款單據并填寫交接清單，統一提交到公司財務部會計簽收，同時上傳備用金收支明細表、材料費、機械使用費支付明細表等電子檔文件給財務部會計審核，經總經理審批后，可沖銷項目出納備用金。
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