公司財務(wù)的管理制度
在當(dāng)下社會，需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的公司財務(wù)的管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司財務(wù)的管理制度1
一、公司財務(wù)管理制度：
全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事，嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門人員的.培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)；
1、出差借款；出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報簽批；持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款；已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費用借款；各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款；如業(yè)務(wù)費、招待費用、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個人借款、特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)備后方可借支。
三、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原載始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；
5、補(bǔ)充說明
如報銷審批人出差在外，由應(yīng)由審批人簽署批定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補(bǔ)簽。
財務(wù)部崗位職責(zé)：
辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；
1、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容確準(zhǔn)，做到日清月結(jié)，要及時核對存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；
2、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
3、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；
4、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；
5、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)分類賬、日記賬、總賬；
6、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；
7、負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總賬；
8、對其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款及時催收清理；按公司規(guī)定固定資產(chǎn)及庫存商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤點；做到賬存與實存數(shù)相符
9、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實、計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
10、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；
11、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等；
12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等、并結(jié)合合同督促項目部回款；
13、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；
14、每月末及時督促各項目部報賬；
15、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬；
16、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞動合同，按合同執(zhí)行付款；
17、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)賬、工程預(yù)算進(jìn)行審核；
18、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
19、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益；
20、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；
21、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；
22、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作；
財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范：
財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
一、票據(jù)
1、票據(jù)的種類；
（1）外部取得的原始發(fā)票
（2）公司自制的差旅費報銷單；
（3）公司自制的支出證明。
2、票據(jù)的報銷要求
（1）外部取得的原始發(fā)票；要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司）、服務(wù)項目、金額（大小寫一致）、收款單位蓋章、日期。
（2）公司自制的差旅費報銷單；此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出報銷金額。票面不允許有任何涂改。
（3）公司自制的支出證明單；此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許任何涂改。
附錄：
現(xiàn)金支出范圍；
l）職工工資、津貼。
2）個人勞務(wù)報酬。
3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7）結(jié)算起點以下的零星支出。
8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點為1000元以下，1000元以上的不得使用現(xiàn)金，要通過銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況要有總經(jīng)理審批；每天庫存現(xiàn)金限額不得超過3-5天的零星開支。超過部分要及時送存銀行
本制度自發(fā)布之日起生效
公司財務(wù)的管理制度2
1嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管：
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長保管。
2財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印，不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印，不準(zhǔn)在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記，違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章，應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。
5財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的'交接辦理交接手續(xù)，并寫出書面材料。
公司財務(wù)的管理制度3
一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作;
(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責(zé)：
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算;
(四)負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;
(七)協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;
(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;
(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對;
(十一)樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度;
(二)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;
(三)費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做到有據(jù)可依;
(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章，按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(八)樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé)：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的`合理調(diào)整，提出建議;
(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé)：
(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進(jìn)行對外報價;
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;
(三)采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
公司財務(wù)的管理制度4
為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：
一、借款的有關(guān)規(guī)定
1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。
4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項的10%—30%的罰款。
二、費用管理制度
1、手機(jī)費
因本年度業(yè)務(wù)拓展的`需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內(nèi)按實際報銷，超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜，如果雙方同意則后果自負(fù)，外銷員每月定額補(bǔ)貼50元，不得報銷相關(guān)支出。
2、辦公及日用品
各辦事處設(shè)采購員一名，負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護(hù)膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購。
3、差旅費
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補(bǔ)助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：
職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下
費用
交通費實支
每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%。；餐費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付，由公司，代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補(bǔ)貼。已報銷手機(jī)費人員不得報銷電話費。
4、業(yè)務(wù)招待費
招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。
5、伙食費
各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為3000元。
6、促銷費
商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負(fù)。
7、運費
倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內(nèi)運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）
8、費用報銷程序
各辦費用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預(yù)審簽字后先行報銷，經(jīng)財務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認(rèn)，如有不合理支出，分公司有權(quán)追回所報金額并予以批評，開拓
公司財務(wù)的管理制度5
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；
2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；
財務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務(wù)的.核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
公司財務(wù)的管理制度6
全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。
一、財務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;
5、補(bǔ)充說明
如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財務(wù)部崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;
8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;
9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;
10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;
19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益;
21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;
22、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范
財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
一、 票據(jù)
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的'差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
附 則
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
公司財務(wù)的管理制度7
公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的`經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
公司財務(wù)的管理制度8
第一章 資金審批制度
1.總則
⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;
⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;
⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;
⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼;
⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;
⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;
⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報;
⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施;
⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;
⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4.財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的'談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;
⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結(jié)算程序。
⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6.工程決算程序。
⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑶ 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算;
⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章 財產(chǎn)管理制度
1.公司財產(chǎn)的范圍
⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;
⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;
⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;
⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
4.財產(chǎn)的清查、盤點
⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查;
⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;
⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;
⑷ 凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;
⑸ 凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
小公司財務(wù)管理制度
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制:
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司財務(wù)的管理制度9
一、基本原則
為加強(qiáng)對典當(dāng)行的財務(wù)管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。
1、財會人員要認(rèn)真履行職責(zé),根據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》及《財務(wù)通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準(zhǔn)確、完整地反映典當(dāng)行經(jīng)營狀況。
2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結(jié)。
3、財會人員要按照商務(wù)、工商、稅務(wù)等部門的要求及時準(zhǔn)確地上報財務(wù)報表及相關(guān)資料;要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和損益情況。
二、收支管理
1、典當(dāng)行的一切收入統(tǒng)一由財務(wù)部管理,財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當(dāng)收入款任何人無權(quán)以收抵支和挪作它用。
2、出納員收款,必須使用財務(wù)部指定認(rèn)可的收款單。
3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所借公款均要在辦理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi),到財務(wù)部辦理報帳手續(xù)。
三、票證及印章管理
財務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度,對質(zhì)押當(dāng)票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證,財務(wù)部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務(wù)部門。
1、支票管理
(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應(yīng)建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。
(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。
(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租或出借支票。
(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務(wù)經(jīng)理存檔備查。
(5)領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領(lǐng)用。
(6)領(lǐng)用支票的業(yè)務(wù)部門,應(yīng)妥善保管已領(lǐng)用的支票,并應(yīng)在領(lǐng)用支票之日起七天內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算,否則不予辦理新的業(yè)務(wù)。
2、當(dāng)票管理
(1)當(dāng)票是當(dāng)戶與典當(dāng)行發(fā)生質(zhì)押、抵押融資關(guān)系的重要原始憑據(jù),財務(wù)部門購進(jìn)印制的當(dāng)票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務(wù)部在領(lǐng)用空白當(dāng)票時,要按印刷號碼的先后順序;領(lǐng)用人領(lǐng)用當(dāng)票時應(yīng)填寫“當(dāng)票申領(lǐng)單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,在當(dāng)票使用登記簿上簽字。
(2)財務(wù)部要監(jiān)督當(dāng)票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當(dāng)月當(dāng)票使用情況及庫存當(dāng)票的實物情況進(jìn)行盤點核對,檢查保管是否有誤。
四、現(xiàn)金管理
根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結(jié)合本典當(dāng)行的實際情況特作如下規(guī)定:
1、公司的現(xiàn)金只能由財務(wù)部的出納員負(fù)責(zé)收支和保管,其他任何人無權(quán)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
2、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務(wù)報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。
3、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據(jù)業(yè)務(wù)情況,備用金超過5千元需上繳財務(wù)部;備用金不足時,可向財務(wù)部重新申領(lǐng)以補(bǔ)足備用金。
4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應(yīng)一日一結(jié),定期與財務(wù)部出納對帳;財務(wù)部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。
5、現(xiàn)金收付的.各種原始憑證,必須經(jīng)過會計人員嚴(yán)格審查,并編制記帳憑證,出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務(wù)。
6、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付,以防止重收或重付。
7、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。每日營業(yè)終了,應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金的收入,付出及結(jié)余,做到帳款、帳帳相符。
8、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)以“白條”抵庫;不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)將私人現(xiàn)金與公款混合;不準(zhǔn)將私人財物放入公家保險柜內(nèi)。
9、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。
10、為加強(qiáng)對出納工作的監(jiān)督,財務(wù)主管應(yīng)對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應(yīng)及時查明原因,報領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。
五、費用管理
1、費用支出應(yīng)按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴(yán)格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達(dá)到節(jié)約成本,提高效益的目的。
2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量、預(yù)計金額,交辦公室匯總,再經(jīng)總經(jīng)理審批后,送財務(wù)部作為辦理借支或報銷的依據(jù),原則上一般不得超出預(yù)計金額,超過的應(yīng)陳述正當(dāng)理由。
3、所有費用報銷必須在單據(jù)上注明事由,由經(jīng)手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務(wù)部可以拒絕結(jié)算。
4、所有費用審批,實行總經(jīng)理一支筆制度,無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù),財務(wù)部不得報銷。
5、固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生,由總經(jīng)理請示董事長后決定。
公司財務(wù)的管理制度10
一、會計憑證管理
1、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
2、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理,壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。
3、記帳憑證編制要及時,會計科目使用正確,摘要簡明、清晰,金額與原始憑證一致。
4、通行費、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。
5、借支時需開借條,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,向出納借與借條數(shù)額一致的金額,報帳時,憑借條和發(fā)票一同報銷。
6、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經(jīng)濟(jì)損失的,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
二、會計帳簿管理
1、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫齊全。
2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額;正確結(jié)清月計、累計金額;錯誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。
3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結(jié),余額不出紅字,帳實相符。
4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。
5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的核對工作,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三、會計報表管理
1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,違者按曠工一天處理。
2、月、年度報表做到有分析、建設(shè);年報附詳細(xì)全面財務(wù)情況說明書,報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計簽章和單位行政公章,內(nèi)容填寫齊全。
3、不能提前趕編報表,表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對應(yīng)一致。
四、票證管理
1、票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時,不得無故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。
2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全,符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時,帳表相符。
3、日報按省局規(guī)定時間報出,月報按省局規(guī)定種類及時上報,違者按曠工一天處理。
4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償。
五、食堂財務(wù)管理
1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入,庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償。
2、每隔一周,食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單,匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開支,違者按事假一天處理。
3、發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
4、每月底要進(jìn)行盤點,要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與,清點存貨,匯總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
財務(wù)室職責(zé)
一、負(fù)責(zé)管理所的財務(wù)、審計通行費征收、票證管理等管理工作。
二、認(rèn)真制定年、月財務(wù)費用收支計劃,嚴(yán)格控制各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
三、按時上解通行費,解款率達(dá)到100%。
四、負(fù)責(zé)按時編報財務(wù)報表,做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。
五、及時清理債權(quán)與債務(wù),定期清查財物帳目。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。
六、財務(wù)人員必須做到廉潔自律,嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度。
七、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格開支范圍和審批手續(xù),堅持“一支筆”原則。
財務(wù)室主任兼會計職責(zé)
一、在所長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。
二、負(fù)責(zé)組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),負(fù)責(zé)費收員的.業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
三、負(fù)責(zé)督促、檢查費收員、票管員的工作,負(fù)責(zé)財務(wù)人員勞動紀(jì)律。
四、擬定月、年度工作計劃和總結(jié),定期向所長匯報本部門工作情況。
五、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。
六、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付,做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。
七、負(fù)責(zé)財務(wù)室、票管房的日常管理和安全,并對因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。
公司財務(wù)的管理制度11
一、財務(wù)人員管理制度
1.認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
2.及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
3.認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
4.認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
5.認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的盤點，年中年末與各部門科室對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
6.傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
7.按時、按比例計提、上繳各項稅金。
8.按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作
二、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金5W元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月十四日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
三、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
四、費用申請及報銷
1.凡經(jīng)經(jīng)營部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財務(wù)后方可申請項目開支費用。
2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票要部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項目費用的.報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。
公司財務(wù)的管理制度12
裝修裝飾公司財務(wù)管理制度最根本的一條是專款專用,許多本來做的還不錯的裝飾公司,到后來做不下去,很多是因為把預(yù)收裝飾款用到其它地方,而不是專款用在裝飾項目上。裝修裝飾公司財務(wù)管理制度具體主要有以下幾點:
1、公司財務(wù)部是公司實行財務(wù)管理的.職能部門,直接對董事會負(fù)責(zé),各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號,專款專用不得挪用。所需支付款項可預(yù)借備用金,然后實報實銷。
3、裝飾公司財務(wù)要及時記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。
4、各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失、跳號,不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時銷號并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出,凡有額度限度的費用,不得突破,如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金,20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系,經(jīng)董事長同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表,務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機(jī)密,公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
公司財務(wù)的管理制度13
總 則
第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小企業(yè)財務(wù)制度》、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，為進(jìn)一步發(fā)揮財務(wù)管理工作在公司運營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的功效，特制定本制度。
第二條 財務(wù)會計工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運營執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實力、全方位提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，主體上，服務(wù)于各項戰(zhàn)略制度;細(xì)節(jié)中，勤儉節(jié)約、高效務(wù)實，在企業(yè)經(jīng)營過程中及時提出合理化建議，把控運營監(jiān)控，降低費用消耗、增加積累、靈動籌資、科學(xué)投資。
一、財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員
第三條 公司設(shè)置財務(wù)部，并設(shè)置主辦會計、成本會計和出納等會計崗位。
第四條 財務(wù)部的職能：
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律;
(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;
(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。
(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;
(七)對工商、稅務(wù)、銀行、財政、審計等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條 主辦會計崗位職責(zé)：
(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定，記賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時;
(二)堅持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時向總經(jīng)理提
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律;
(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;
(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。
(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;
(七)對工商、稅務(wù)、銀行、財政、審計等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條 主辦會計崗位職責(zé)：
(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定，記賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時;
(二)堅持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，做好公司財務(wù)管理工作;
(三)妥善保管憑證、賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料，建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財務(wù)計劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門及有關(guān)國家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系;
(四)完成上級交辦的其他工作。
第六條 成本會計崗位職責(zé)：
(一)相關(guān)成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產(chǎn)成品等;
(二)進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編制成本報表，參與項目生產(chǎn)管理;
(三)規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整;
(四)對職責(zé)范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;
(五)完成上級交辦的其他工作。
第七條 出納崗位職責(zé)：
(一)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理辦法》，對本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;
(二)認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;
(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;
(四)嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效;
(五)及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作;
(六)配合其他財務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;
(七)完成上級主管交辦的其他工作。
第八條 建立健全公司內(nèi)部會計控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作：
(一)建立健全內(nèi)部會計控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計管理制度;
(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益;
(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤;
(四)審閱公司的財務(wù)計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù);
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;
(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施;
(七)完成上級交辦的其他工作。
二、會計核算辦法及細(xì)則
第九條 會計年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書寫必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章。
第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，并及時作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十七條 財務(wù)審計每年一次。內(nèi)部審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出內(nèi)部審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條 本公司嚴(yán)格執(zhí)行《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等行政法規(guī)，財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
會計主管辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交。
其他財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由會計主管監(jiān)交。
第十九條 本公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的`資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，共分為五大類：
(一)房屋及其他建筑物;
(二)生產(chǎn)設(shè)備(生產(chǎn)線、設(shè)備);
(三)電子設(shè)備(如計算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等);
(四)運輸工具;
(五)其他設(shè)備。
各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
(一)房屋及建筑物20xx年;
(二)生產(chǎn)設(shè)備20xx年;
(三)電子設(shè)備3年 ;
(四)運輸工具5年;
(五)其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計提折舊，當(dāng)其購入下期計提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)以后各期不計提。
購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險、稅負(fù)等費用合計作為原值(稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用、材料及人工費;作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價格為原價。
固定資產(chǎn)必須由財務(wù)處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
第二十條 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由后勤部編造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
第二十一條 建立健全采購、銷售與倉儲管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán)、責(zé)、利，切實提高購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理智能化。
三、現(xiàn)金及支票管理
第二十二條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須
填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準(zhǔn)確無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十四條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。
第二十五條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員及時通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務(wù)報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他。
第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn))，超額部分應(yīng)及時存入銀行。
第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
第二十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單(借
據(jù))，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十一條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十二條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款? 主站蜘蛛池模板： 禁忌女孩第三季免费观看| 浴室春情| 《女学生的滋味》HD电影嫩草影院| 摩登时代电影| 梦比优斯奥特曼外传 亡灵复活 | 《我的孩子我的家》电视剧| 神探夏洛克 电影| 黄土高天| re从零开始的异世界| 大侦探 第十一季| 金装四大才子国语全集| 妖精的尾巴160| 白绳牙医在线观看免费全集下载| 爱你命中注定泰剧免费观看泰剧网| 水手服饲育电影高清完整版在线观看 | 需要爸爸播种美国哪里可以看| 《亲爱的，别！》| 《法国空乘8》观看| 非洲和尚| 义姐是不是良喂养在线观看 | 中文字Dl幕岳 和女胥友田在线| 《泡我家的辣妹》动漫观看第一集| 按摩店电影叫什么名字| 氪金玩家的3d动漫| 和部长一起去出差美国 完整版 | 广场舞社员都是向阳花| 夫妻换房在线观看| 韩剧树大根深| 《超女麦乐迪》在线播放视频| 刘亦菲放飞美丽mv| 男生女生一起愁愁愁电视剧观看大全| 《魅魔姐姐》动集观看| 莫妮卡贝鲁奇《地爆天星》电影无删| 石敢当之雄峙天东电视剧| 星克莱尔《总统夫人》| 王牌对王牌.| 善良的麦子| 怪兽训练营在线观看| 年轻女保险销售员韩国| 喜人奇妙夜第二季在线观看| 少林足球国语高清百度影音| 黄金瞳56集免费看完整版| 天涯神贴免费完整版| 线人剧情| 在宇田川町等我喔| 驯服有夫之妇HD中字日本| 《剥茧》1-24集在线看| 蝴蝶行动电视剧全集| 电影神奇侠侣| 老版三国演义全集高清| 密挑免费视频| 黄梅戏秋风飒飒| 意大利八尺夫人满天星全集剧情介绍| 婚词离曲电视剧| 倔强驱魔人の花子在线免费观看| 布拉芙夫人完整电视剧免费+大鱼| 华丽的外出在线观看电视剧免费| 后进紧身牛仔裤翘臀美女视频| 好运查理| 年轻的女朋友在线观看 | 我和我的祖国王菲| 《满天星女版西部通缉令》| 少年陈真| 语义错误韩剧| 女朋友的妹妹电影| 西川ゆい在线播放西川结衣| 塔日酒店在线观看| 变成黑皮辣妹后和朋友做了未删减 | 擎天撼地| 《美景之屋6》_完整在线观看免费观看 | 发法国空姐4| 刘可雯的电影片| 我爱喵星人免费高清观看完整版| 女邻居的滋味3| 1994画魂2时10分| 麻雀电视剧全集| 铿锵锵锵锵免费下载完整版| 少年卫斯理| 新闻女王2粤语版在线观看| 春秋乐队| 法国满天星《贵夫人》在线看| 巴萨战胜曼联| 莺长女儿| 封神榜傅艺伟版| 短剧《萌孙出击》免费播放| 哇嘎哇嘎哇嘎在线观看| 湖南卫视我是歌手现场直播| 电视剧甜蜜完整版免费观看| 私人航空电影完整版在线观看| 东北女不戴套在线看| 桂宝之爆笑闯宇宙| 同学的妈妈中字ID英文| 365日:今时之欲在线| 盖世英雄方世玉电影| 美乃雀替父还债无删减在线观看百度云 | 嗜血狂魔| 漂亮的小瘦了3| 乔布斯 吸毒| 像傻瓜一样去爱全集| 我的游泳女老师| 台湾版红楼梦| 沉睡花园一共多少集| 一休哥动画片免费观看全集| 电视剧卧底归来| 娇妻两根一起进3p视频| 高清万物生灵：2025圣诞特别集| 地狱里的天堂在线观看完整版| 李桢航资料| 移情别恋电影在线观看| 猛男诞生记下载| 无敌医圣| 厚颜无耻韩国动漫观看免费| 德国女子兵护卫队满天星 | 19岁大学生真人电视剧第12| 兄弟的女人 电影| 罗百吉的老婆| 屠宰呕吐娃娃全集在线观看| 追光的日子电视剧免费观看| 龙之心2| 女超人精彩片段合集| 怦然再心动| 电视剧明天我不是羔羊| 朋友瘦子4| 爱在有情天| 刘大明白改命师全集| 地爆天星在线高清免费观看| 学生的妈妈在线观电影| 咒怨录像带| 美容特别待遇5HD| 蝴蝶行动电视剧| 决不饶恕| 德兴市| 善良的嫂子2字巴巴鱼汤饭| 绝望的主妇第八季| 星际迷航10| 我的漂亮朋友5在线免费观看| 都市煞星| 曼娜第二部免费观看完整版| 险恶的绣感完整版| 高清《好好的时光》电视剧| 闯关东52集全集高清免费| 车太贤开心鬼上身| 天赐的声音4免费观看完整版| 大奥电视剧| 《壮志凌云女版美国满天星欧美| 顾南绯秦宴小说全文免费阅| 沉香如屑在线电视剧免费观看| 枞阳县| 速度与激情2高清版| 大祠堂在线观看| 女超人麦乐迪星辰影院| 下一站是幸福电视剧| 蜜糖姐姐恋爱吧短剧免费观看| 新大秦帝国第二部之纵横| 张云雷探清水河完整版| 追鱼电视剧| 新闺蜜时代下载| 日本与部长出差住宿电影| 贝拉1980| 莫妮卡贝普奇牺牲最大的| 李小龙电影全集国语高清| 飞机特殊待遇5| 故乡别来无恙电视剧免费观看| 白晶晶电影在线观看免费版高清版下载 | 电视剧妈妈在等你全集免费播放| 亲爱的妈妈西瓜影院| 爱的勘探法电视剧| 瓜达卢佩的玫瑰未删减完整版| 她来自胡志明| 电影江山美人| 《维修工的绝遇》2视频| 战至巅峰第三季2024免费观看| 一门三司令全集| 从头再来电视剧全集免费观看| 外出在线观看| 深圳富士康搬迁| 黑白配视频免费大全在线观看 | 老旦是一棵树电视剧全集在线观看| 束缚游戏真人| 远方快递原型| 王杰的经典歌曲| 高清《食物链》第二集| 唐朝妖姬| 大地3资源在线高清免费| 韩国电影维修工的艳遇| avno1| 变形计他乡有爱| 台湾原始部落无删减版电视剧| 局内人完整版| 金鱼影视| 乱世佳人免费| 洪真英色情电影| 这里发现爱下载| 穿越火线在线观看免费| 战狼6欧式少女全部视频努努| 暖暖国语高清免费中文污下载| 白锦曦1到100集免费观看| 漂亮的妈妈7中字开头8个字| 鬼滴语1免费版在线观看| 影视剧难以接受的结局| 魔鬼恋人| 《法国空乘4》免费韩国小嫂子| 《黑帮少爷爱上我》在线观看| 公之孚| 神偷奶爸三| 猎豺狼在线观看| 余罪第三季在线观看完整高清| 伦理片女律师堕落| 大祠堂在线观看| 交通事故现场| 三年成全在线观看免费高清电视剧 | 美容院:待遇服务,3| 父母爱情免费观看| 儿媳妇的味道伦理片| 九品芝麻官电影| 俄罗斯空姐在线观看完整免费高清原声满天星奔跑吧ep彩 | 她被搬运工侵犯免费观看| 滚滚红尘 罗大佑| 开元酒店1-75集在线观看| 诱人风流艳妇hd| 高清今天开始是人类| 聊斋在线观看免费全集| 关于史蒂夫的一切| 哇嘎高清| 月嫂苏媚的小说免费阅读| 电影欢乐英雄| 黑人大巨茎大战欧罗斯两白妞| 使命召唤战区上线| 大闹天宫3d版| 新济公活佛 电视剧| 赛伦《渔夫的妻子》| 为人民服务免费完整版中文翻译| 沧元图免费在线观看| 绝代双骄梁朝伟| 布衣神相| 美丽樱桃| 华丽的外出未删减| 出差被最讨厌的部长欺负的电影| 桂宝全集| 家教女老师| 苍老师80集经典电影播放免费观看| 沉香如屑40集全免费| 男人女人一起愁愁愁电视剧免费观看动漫| 满天星版《超女麦乐迪》| 钱作怪国语高清| 男按摩师电影在线观看| 魔域桃源主题曲| 渔夫荒淫史电影在线| 少女がおしっこをする| 需要爸爸种子在线| 幻影忍者动画片| 《准儿媳》完整版| 《田耕纪》电视剧| 女版捉鬼敢死队法国空姐| 再见再也不见免费观看完整版| 抵债的麦子3替夫还债演员表| 亲爱的你可知我有多么思念你| 两个妻子剧情介绍| 步步倾心电视剧免费观看完整版| 八仙饭店伊波拉病毒| 三大队电影免费| 电影三人一次性体检| 未满十八岁禁入视频网站在线观看| 《无憾》满天星| 水月洞天第3部| 弟弟的女友 电影| 我和我的家乡电影免费播放完整版 | 需要爸爸种子播种免费观看| 女超人1979在线观看完整版| 女人生小孩全过程| 小狼电影| 《束缚游戏》第一季1-12集免费观看| 公与3个媳HD播放| 一起嗟嗟嗟30分钟免费看| 瑜伽学院 电影| 叛我更幸福电影| 韩国电影丈夫是小帅,丈夫领导是梅川| 新上海滩全集| 你的婚礼免费看| 美丽的丽莎意大利完整版| 一门三司令全集| 一起来流星雨| 慈溪市| 菏尔蒙6| 免费完整版| 武工队传奇2| 牛鞭擦进女人下身是什么意思| 五月槐花香电视剧| 大地8中文在线观看免费高清成全| 霜花店电影完整版| 日本与部长出差住宿电影| 随唐演义 全集高清| 歼灭天际线1-66全集| 疯狂72小时| 同学的妈妈5观整有限中字| 维修师傅的艳遇在线观看 | 勇敢者游戏1决战丛林在线观看| 逆局在线观看免费完整版| 挤痘大师| 金银梅1-5普通话免费观看完整版国语尼姑 | 空姐2在线观看完整免费高清原声满天星奔跑吧ep | 毛东东现任职务简历| 《卖房子的女销售》3| 作者的谎言在线观看完整版高清| 小女花不弃电视剧免费播放| 酒店1-90集在线观看免费高清| 九尾狐传说| 八戒8电影在线播放免费观看 | 韩剧出轨的女人免费完整高清电视剧| 恶之花在线播放| 高清十一未删减| 农民伯伯下乡记| 萌宝寻爹全集免费| 楚剧大全| 海棠经雨胭脂透电视剧免费观看| 地铁跑酷bug| 怪侠欧阳德粤语| 幸福爱人电视剧全集| 我朋友的瘦子9| 电影美容室的特殊待遇7| 哈儿传奇全集高清| 田耕纪电视剧免费观看完整版| 视频在线观看电影完整版高清免费| 银魂永远的万事屋| 美国爸爸的种子| 珠光宝气全集| 香港情色电影| 科学家们| 《满意度》在线| 法版风流管家2008版| 急诊室的故事第一季| 女销售员的销售秘密2| 隋唐英雄116| 惊蛰之谍战深海| 闺蜜的朋友3线观高清| 名侦探柯南普通话免费观看| 女版黑鹰坠落| 曼谷保镖1国语| 韩剧《女儿》| 弥勒救苦真经| 卖房子的女销售2(1)艺术片| 年轻善良的嫂子韩国| 渔夫荒野史完整版免费观看高清| 《惊变28年》| 《21世纪爱情指南》免费观看中文版| 老师好在线全集免费观看| 保罗雪莉一家免费| 命运之夜前传| 电影《替夫还债3》| 超级教师第6集在线观看播放| 阿彻恶男| 高清《黑老大爱上我》大结局| 春节文艺晚会| 广场舞九月九的酒| 妈妈出轨了免费观看电视剧| 3d肉蒲团迅雷下载| 电影《牙医郝板栗》免费观看| 女朋友的男朋友| 《美容院特殊待遇》在线| 父亲的战争| 威尼斯恋人国语| 临颍县| 美国的忌讳5--7| 《法国空乘5》电影| 法国空姐2大结局| 命运之夜免费观看完整版| 幽浮宝贝| 韩国制造 电视剧| 罚罪电视剧在线观看完整版| 二十一世纪性格爱情指南第4集| 死亡修女电影| 赤壁 电影| 大头儿子小头爸爸动画片全集| 禽兽哥哥| 郭晶晶的婚礼| 都市桃花运| 地球上的爱人| 一个陌生女人的来信下载| 暴雨侵犯七天我失去理智日本| 太空部队第二季| 湖南男子捅杀3人| 木下檀檩子国语版在线看| 韩剧保姆| sdde-403| 姑娘国语免费高清观看| 电影莫莉3| 顽皮警察| 我最好朋友的女朋友| 鱼台县| 东京塔越南女兵电影未删减版| 神女在线观看| 龙腾四海国语| 满天星版杨玉环| 三年中国国语免费观看中文版下载-百度电影高清电影在线-B032AV | 《姐姐今天怪怪的》动漫| 《无证之罪》在线观看完整版| 《爱我几何》日本| 天网cctv| 名侦探柯南722| 秦时明月6沧海横流| 龙门客栈在线观看免费完整版| 老婆6免费完整版高清电视剧| 电视剧兄弟兄弟免费观看全集| 一生一世谢霆锋高圆圆| 盛唐风流电影免费观看高清| 闭嘴花美男乐队插曲| 西西里岛的美丽传说| 奇袭机场电影免费观看| 的士速递4| 石渠县| 紧急行动40集免费观看| 电视剧真爱诺言| 空姐5免费观看完整版电视剧| 啊进去了| 血滴子电影下载| 丽江小倩的歌| 美国空乘1982电影| 《爱我几何》完整版在线观看 | 电影《活着》免费观看| 覆面系男友| 耻辱 电影| 保姆妈妈| 酒店1—60全集观看在线看| 穆桂英挂帅免费| 大侦探 第十一季| 酒店1-90集高清免费观看| 《前任1》高清完整版| 《美丽妻子替弟还债韩国 | 摇啊笑啊桥2018| 《妻子7》在线观看免费版电视剧| 非常人贩3高清| 欧式少女16集全视频| 田姐辣妹电视剧| 生物模型制作| 修理工的艳遇三级片| 电影《活着》完整版| 大象席地而坐免费| 西班牙《掌中之物》电影 | 牛郎织女无删减版电影| 赌王之王重出江湖| 激战后厨72小时| 时光沙漏在线观看免费完整版| 爱情睡醒了 电视剧| 酒店1-75集免费播放高清| 银娇 完整版| 尤里西斯的生命之旅| 保险销售女王韩国电视剧免费| 坎贝奇的品味人生完整版| 美国大选首场辩论| 离婚女人电视剧| 极度召唤未删减| 波多野吉衣| GOGOGO在线观看免费播放电视剧| 电影刘三姐完整版播放| 珍惜彼此感情的句子| 平遥县| 康体水疗完整版视频| 逃学英雄| 电影红旗谱| 实力至上主义教室第三季| 美国伦理片激战丛林珍妮免费在线观看全集兵王影视 | 星际穿越洛丽塔| 铁拳2012| gar280| 《家属》| 《借妻》完整版观看| 《入室暴行3被蹂躏》韩国电影在线观 | 拜托小姐国语| 丈夫的上司来家拜访| 六姊妹电视剧16集播放| 电影特种部队1| 仁心解码演员表| 女儿国满天星| 大开杀戒| 特殊精油按摩3电影| 同学两亿岁免费观看免费全集| 酒店实拍1-5集| 日本大学生特殊按摩3免费观看| 一部塞尔维亚的电影| 亲爱的热爱的免费全集观看| 我的抗战之猎豹突击演员| 盛唐风流电影香港版观看| 金刚经读诵| 熊出没之环游世界| 家庭老师| 《越南被俘女兵》完整版电影免费观 | 喋血街头在线观看| 1979版意大利女超人| 公之浮手中22| 花非花雾非雾百度影音| 我的姐姐很逆天短剧| 雷佳音喜剧电视剧| 加勒比海盗成人在线观看| 新妓生传韩剧| 未来影院手机版在线播放版| 东京食种第一季免费观看| 《特殊的治疗》李采潭在线| 如果我不曾见过太阳第二季| 陆川县| 琴书罗成算卦| 年轻的母亲2线在正版| 《妈妈爱上儿子同学》李采潭| 节点钥匙| 情深深雨蒙蒙2| 郝板粟电影免费播放| 365日:今时之欲在线| 动画片变形金刚国语版| 公孚的手之中文5| 你太过分了韩剧| 猎杀豪放女| 斯巴达第4季免费观看完整版| 主君的太阳全集| 变形金刚2百度影音| 爱我就别想太多大结局| 瓜达卢佩的玫瑰在线| 月嫂剧情| 《为有暗香来》| 拜托了别宠我| 《女警坠落2》在线观看| 壮志凌云女版(H)| 不汗党国语版| Xl司令第二季第八集无马赛免费观看 | 姐妹牙医观看完整版| 电影在线完整免费版 | 小小电影免费观看高清版| 满天星艾丽克莎免费观看| 假面骑士圣刃免费观看中文版| 陪读妈妈电视剧免费版全集播放| 玄奘之路纪录片全集免费观看| 美国1一5普通话 | 高清《我是谁》高清完整版| 需要爸爸的种子| 妖精的尾巴100| 洛洛历险记在线观看完整版| 美容院的待遇韩国| 少林七崁| 神舟七号电影| 爱我几何莫妮卡| 水灵的继拇BD中字| 宝丽金20周年演唱会| ipz-185| 金牌销售无删减版| 超星神国语版全集| 电视剧妈妈在等你全集免费播放| 新版高压监狱| 还珠格格电视剧全集免费观看| 飞虎出征下载| xL司令第一季无马赛免费观看高清 | 《农场保卫战》满天星法国| 博格丹和女飞行员徐枫灿合影敬礼| 人生若只如初见 奈何情深缘浅 | 妈妈向前冲电视剧全集| 一起来看流星雨吻戏| 石渠县| 和上司女部长出差被强奸视频威胁| 电影飞天| 欢乐喜剧人 第三季| 爱人电影免费观看韩国| 侄女的开发日记免费动漫观看 | 《成何体统》| 出包王女第4季| 《美丽妻子替丈夫还债》电影完整版| jul-150丈夫不在的五天| 中国女人免费观看电视剧| 赵本山新电视剧鹊刀门传奇| 电影东方| 性能之巅1-5| 黄金勇者| 像小强一样活着电影| 天注定高清在线观看| 日本A片巜出轨上司的人妻| 19岁大学生电视剧| 术士樱花动漫免费看| 火口的两人全集免费观看| 基督教广场舞| 美容室的待遇8免费| 台湾绝版渔夫荒野| 冰雪奇缘百度影音| 齐天大剩| 大红灯笼高高挂 电视剧| 圣特罗佩的姑娘们1982满天星| 特殊美容院待遇免费在线观看| 交换玩弄两个美妇教师韩国电影| 高清命中婚劫| 丰满的继牳5伦A片在线| 喋血双雄国语| 最后一刻| 精英部队| 《勇敢的老师》正版观看| 穿靴子的猫第二季国语版| 《荷尔蒙2》在线观看免费| 韩剧《激战三姊妹》在线观看 | 牙医姊妹电影免费观看完整版| 不在犯罪现场电视剧| 萧婷赵雷小说| 我们都要好好的全集免费完整版| 美国电影荣誉守则满天星| 电视剧三不管| 幸福一家人电视剧| 《模特人生》韩剧| 小公主苏菲亚国语版| 农民伯伯吴健国语版免费观看百度云| 拔萝卜电影版| 夜闯寡妇村 电影| 美版灭火宝贝2监狱在哪里| 睡美人之宅| 聊斋李月华免费播放| 征程之星火| 就是闹着玩| 电影远山的呼唤| 美丽小洞| 甄嬛传50集| 飞刀又见飞刀百度云| 馆陶县| 美国银瓶梅| 周星驰北大演讲| 电影午夜12点正片免费看| 《千金小姐》在线观看| 零之使魔第五季| 怪盗基德的结局| 本溪市| 电影免费观看新有菜| 大案组电视剧| 义薄云天电影| 伦理《法国护士长》电影| 五月天 电影| 房探007登录| 《二十一世纪爱情指南》免费观看俄| 垂涎16集| 欢乐喜剧人第二季| 如懿传全集| 少女木马责罚| 精英律师电视剧在线观看| 叶问4在线播放高清免费观看| 克莱尔《X迷宫》全集免费看| 妻子的姐姐免费观看大全电视剧| 韩剧电视剧| 牙医赤子板栗免费| 三生三世枕上书全集免费观看| 祈今朝 电视剧| 电影弱点| 插曲的痛60全集免费观看无马赛克| 一定要抓住韩剧完整版| 善良的嫂子41| 太谷县| 白上之黑在线观看完整版 | 电影《私人航空》法国电影在线播放| 疯马秀电影| 联手复仇虐渣：双胞胎姐妹短剧全集| 妈妈的职业5中文结局原声免费 | 大都市小爱情 电视剧| 理论片《最高の爱人诏》| 樱兰高校男公关部电影版| 欲望都市第四季| 男生女生愁愁愁电视剧在线观看| 欧美战狼6妈妈最美| 国乒女单无缘亚锦赛四强| 光芒在线观看| 战狼六俄罗斯美女| 婚情深深几许短剧免费观看| 指环王2：双塔奇兵免费| 夏洛特烦恼完整版西瓜| 牙医姐妹在线看完整版| 功夫电影免费观看完整版国语高清| 金瓶梅原著电视剧1| 海原县| 韩国三级丝袜销售在线播放| 勇敢的心电视剧全集在线观看76| 花与罪电影在线观看免费高清完整版| 需要爸爸播种子手机在线播放| 善良的妈妈| 猎狼者 电视剧| 欲罢不能阿拉丁版| 《丈夫上司部长与妻子| 公主日记1| 水月洞天第三部幽冥传奇| 男生女生一起相愁愁愁电视剧在线观观| 沉沦肉欲的娇妻第十一章| 忻州市| 白峰电影在线观看免费第8集 | 电影我要爸爸的种子HD正版 | 神咲诗织快播| 背着善宰跑电视剧免费观看| 女角斗士3满天星版| 《女的心愿》台湾原版| 无颜之月免费观看| 太极拳加长版音乐大全 | 老包青天| 黑白配电影高清在线观看| 女性瘾者春梦引爆内地影坛| 英菲尼迪车祸| 阴阳美人棺电影免费国语高清| 苍狼突击队电视剧全集在线观看| 做aj的电视剧| 总统夫人星克莱尔完整版电影| 春药在药店称为什么药| 青梅竹马是消防员第2季在线观看| 圣手仁医短剧在线免费看 | 女机械人在线| 奥巴马白宫记者晚宴| 真恋姬无双ova| 铃音りん| 女超人满天星版免费观看| 米高积逊演唱会| 时光代理人第四集| 古墓丽影法国版真人版| 子夜归电视剧在线观看免费| 《交换:完美的邻居》中字| 学渣逆袭：高考我成状元短剧全集| 爸爸需要播种子电影| 德凯奥特曼第7集| 海上孟府电视剧全集| 廊坊阳光驾校| 壮志凌云女版美国满天星| 变形金刚第一部| 蛮好人生免费看看| 真理与背叛| 公之手| 看见爱台剧有无删减版本| 密室逃脱0713体验版免费| 踏血寻梅电影| 侵犯的继拇中字夫人| 进击的巨人第四季第七集| 比基尼勇士| 似锦在线观看全集完整版免费播放| 中字HD丈夫的下属的背景资料| 湾区升明月晚会名场面| 野狼王的士高| 隋唐英雄120集| 《一代女皇》电视剧| 《水润人生》2刘智贤 | Eeuss| 高清《尸城》| 下一站别离大结局| 白蛇传免费| 动感之星之妖精168集全集| 步步杀机 电视剧| 欧美战狼8影免费完整版下载| 团鬼六:绳责| 阳山县| 《法国空乘2》免费观看全集| 白手起家：寒门弃少短剧全集| 绝不放过你| 刑警之海外行动电视剧在线观看| 《入室暴行3被蹂躏电影理论| 幻想万华镜2| 梦回鹿鼎记什么时候上映| 浮世风情绘 电影免费观看| 日军在越南的暴行2| 无憾品味人生在线观看免费| 赛尔号大电影6圣者无敌| 诛仙2电影完整免费观看| 熊出没逆转时空正片| 维修工的艳遇4| 大佛普拉斯| 罗刹海市刀郎原唱完整版| 血战金沙滩| 渔夫的荒野史记七仙免费观看| 法国空姐4法版| 擅长捉弄人的高木同学| 风花雪月全集免费观看| 潜规则 电影| 法国空乘10| 向左走向右走电影下载| 杜鹃的婚约第二季| 心理测量者| 寒战2西瓜影音| 瑜伽室的激情| 还珠格格第1部全集| 电视剧别问我是谁| 仓井空电影在线观看| 酒店1-5集| 铿锵锵锵锵免费看| 奔跑吧第8期| 武装特警| 蜜桃成熟期| 《21世纪爱情指南》在线观看完整版电 | 《蜜桃成熟时3》电影| 沉香如屑免费观看完整版电视剧| 脱口秀第五季在线观看免费高清| 三年大片大全在线观看完整版 | 动漫无双3终极无敌版| 冰剑的魔术师将要一世界动漫| 销售冠军的售楼方式电影 | 流星花园高清字幕版| 康熙来了孙芸芸| 望城县| 黑白配HD中文版在线观看| 女奥特曼被怪兽侮辱| 落花时节电视剧免费观看第38集| 好朋友的母亲2完整有限中| 《俘虏之锁》第一集| 姊妹牙医免费观看。| 罪恶都市特殊车辆任务| 高清《满意度》电影完整版| 高清《快车手》未删减版在线观看| 暴躁老妈46集免费观看| 玉茗茶骨全集完整版| 直到黎明全集观看| 继续跳舞| 凯登克罗斯电影集锦| 牙医姐妹1986完整版资源| 正在直播郑钦文比赛| 两个人的BD高清在线观看免费韩国| 未满十八岁禁入视频网站在线观看| 仙剑奇侠传四电视剧| 电影《需要爸爸播种美国》演员名字| 日本电影女律师的坠落| 画江湖之换世门生第二季在线观看| snis-986| JEALOUSVUE第一次| 电影欢乐英雄| 黑暗荣耀第一季无删减在线观看| 《需要爸爸播种子》HD免费在线播放 - 全集电影 - 独角影视网 | 《呕吐实验室》免费观| 魔法咪路迷路| 红壳的潘多拉| 你是我的荣耀超前点播免费观看| 国乒女单无缘亚锦赛四强| 《雪豹》免费观看| 酒店在线| 一人之下第三季在线| 凉宫春日的忧郁第二季| 京华烟云赵雅芝版| 做aj的电视剧| 成全动漫完整版免费高清| 强心脏120110| 金金丁字广场舞私人订制| 《青囊传》电视剧| 墨西哥《瓜达卢佩玫瑰》| 电影修理人员的培训在线| 嘿小可爱| 勇者行动在线观看| 信奈的野望| 妻子13免费完整高清电视剧在线看 | 我的女婿太逆天电视剧| 你给我的喜欢电视剧免费| 老婆6免费高清电视剧最新| 欧美激情小说在线观看| 袁隆平写给母亲的一封信| 漂亮儿媳妇结局| 湖北卫视长江新闻号| 17·3电影在线观看全集| 许我耀眼在线| 不一样的美男子电视剧| 世界上水最多的B| 命悬一线的恋爱转播| HD版泰山《激战丛林》主演 | 女人村庄| 无上魔尊短剧免费播放| XL司令真人版在线观看 |